В 2025 году работодателям предстоит столкнуться с рядом изменений в трудовом законодательстве. Увеличится минимальный размер оплаты труда, изменятся ставки налога на доходы физических лиц и стандартные вычеты для работников. Также будет возобновлена индексация пенсий для тех, кто продолжает трудиться, введены новые квоты на привлечение иностранных сотрудников и другое.
Мы составили полный обзор поправок, которые заработают с 1 января 2025 года.
С 1 января 2025 года Министерство труда России намерено повысить минимальный размер оплаты труда до 22 440 рублей. В каждом регионе будет установлен свой минимальный уровень, информацию о котором власти обычно публикуют к концу года. У работодателей есть возможность отказаться от этого минимума, оформив специальное заявление.
Работодателям рекомендуется следить за тем, чтобы заработные платы не были ниже установленного МРОТ. При необходимости оклады придется увеличить.
Кроме того, начиная с 2025 года, минимальный размер оплаты труда будет рассчитываться исходя из медианной заработной платы. Это указано в Федеральном законе от 19 июня 2000 года № 82-ФЗ, согласно которому минималка должна составлять не менее 48% от медианной зарплаты. Согласно данным Росстата, последняя на текущий момент составляет 46 751 рубль.
Пересматривать такое соотношение будут минимум 1 раз в 5 лет.
Это значит, что работодателю надо будет строго следить, чтобы у сотрудников, которые отработали полный месяц по графику с 8-часовым рабочим днём, зарплата не была меньше минимального размера оплаты труда. В противном случае организацию ждут штрафы.
С 1 января 2025 года размер прожиточного минимума (ПМ) вырастет приблизительно на 15% для всех групп населения. Это увеличение было официально одобрено постановлением Правительства от 12.06.2024 № 789. Согласно документу, новый размер ПМ составит:
Власти на местах установят региональные значения ПМ ближе к концу 2024 года, и эта информация появится в открытом доступе. Установленные значения ПМ, как на федеральном, так и на региональном уровнях, будут действовать на протяжении всего 2025 года. Работодателям важно следить за изменениями в величине ПМ, так как эта цифра влияет на сумму, которую можно удержать из зарплаты работника при наличии исполнительного листа. Сумма, остающаяся у сотрудника после удержаний, должна быть не менее ПМ, иначе это нарушит его права.
Кроме того, ПМ также определяет сумму единого пособия при рождении или воспитании ребёнка. Если средний доход семьи ниже ПМ, СФР начислит это пособие, исходя из его величины.
С начала 2025 года налоговая система в нашей стране претерпит значительные изменения, что отразится и на трудовом законодательстве. Главным новшеством станет внедрение пятиступенчатой прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Новые ставки НДФЛ для расчетов с 1 января:
Важно отметить, что повышенная ставка будет применяться лишь к сумме, превышающей установленный порог. Например, если работник заработает 3 млн руб. с начала 2025 года, то НДФЛ по доходу до 2,4 млн руб. рассчитывается по стандартной ставке 13%, а на оставшуюся сумму (600 тыс. руб.) - по ставке 15%.
Изменяются и стандартные вычеты на детей, которые зачастую предоставляют работодатели. Начиная с 2025 года, налоговые вычеты будут следующими:
При этом порог дохода, с которого предполагается применение детских вычетов, увеличивается до 450 тыс. руб.
Кроме того, вводятся новые налоговые вычеты для работников за выполнение нормативов ГТО в своей возрастной категории, за прохождение диспансеризации и долгосрочные инвестиции. Сумма разового вычета будет составлять 18 000 руб. Сотрудники смогут получить его через налоговую службу или через работодателя.
Есть еще один новый вычет по НДФЛ - «налоговый кэшбек» для малообеспеченных семей с двумя и более детьми. Но за ним граждане будут обращаться сами. Возвратом переплаты по подоходному налогу займется СФР.
В соответствии с действующим законодательством, работодатель вправе отправлять трудовую книжку сотруднику исключительно на территории России. Этот закон был принят ещё во времена СССР (федеральный закон от 24.06.1991 года № 2261-1).
С 1 января 2025 года его действия прекратятся. Таким образом, согласно закону от 22.06.2024 № 145-ФЗ, с указанной даты отменяется запрет на вывоз и отправку таких документов, как трудовые книжки, военные билеты, паспорта и другие удостоверения личности. Для того чтобы работодатель мог переслать эти документы за границу, работник должен подать заявление с просьбой и указанием адреса. Однако как в текущем году, так и в 2025 году остаётся в силе запрет на получение трудовых книжек через консульства или дипломатические учреждения.
Трудовые книжки могут быть оформлены как в бумажном, так и в электронном формате.
С начала 2025 года в силу вступает закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ, который отменяет предыдущий закон о занятости и уточняет взаимодействие службы занятости с работодателями.
С 1 января 2025 года для компаний и индивидуальных предпринимателей будут введены следующие изменения: информация о сокращении численности работников, ликвидации и других действиях теперь должна передаваться в службу занятости через платформу «Работа России». В течение 5 рабочих дней работодатели обязаны сообщать о новых вакансиях, а также о том, когда они были закрыты.
Также, в рамках борьбы с неформальной занятостью, будет создан общедоступный реестр работодателей, нанимающих работников нелегально; его ведение возложено на Роструд.
В регионах начнётся формирование соответствующих межведомственных комиссий. Особые правила работы по этому закону будут применяться для новых субъектов РФ - ДНР, ЛНР и Херсонской и Запорожской областей, с учётом постановления Правительства от 22.12.2022 № 2371.
Закон № 565-ФЗ также вводит профилирование работодателей, что позволит службам занятости классифицировать их по организационно-правовым формам, видам деятельности и доходам, создавая адресную поддержку в сфере занятости.
С 2025 года все предприятия и индивидуальные предприниматели будут распределены по различным группам риска, что определит частоту проверок.
Группы будут следующими:
На официальном сайте ведомства будут размещены списки работодателей, разделённые по группам риска. Если Ваша организация будет отнесена к категории с высоким риском, это станет основанием для проверки Государственной инспекции труда в 2025 году. Если Вы обнаружите свою компанию в такой группе, у Вас будет возможность подать заявление в ГИТ на понижение уровня риска, чтобы избежать проведения проверки.
Напоминаем, что до 2030 года для бизнеса ввели мораторий на плановые проверки (Постановление Правительства № 336 от 10.03.2022). Многим организациям и ИП контрольные мероприятия в 2025 году не грозят. Есть исключения: компании и ИП, чья деятельность относится к категории высокого риска.
По распоряжению президента в следующем году начнётся модернизация механизма оплаты труда работников государственного сектора. Основной задачей является сокращение различий в заработках сотрудников, трудящихся в одном госоргане или учреждениях, находящихся в разных регионах, но выполняющих идентичные функции.
Однако новая система заработной платы будет запущена только с 1 января 2025 года в рамках пилотного проекта в определенных регионах, конкретные названия которых пока не озвучены.
В 2026 году правительство проведет анализ работы новых механизмов в этих регионах и внесёт необходимые изменения в систему оплаты труда.
С 2027 года запланировано повсеместное внедрение улучшенной системы по всей стране.
С начала 2025 года правительство ежегодно будет производить индексацию страховой составляющей пенсии и фиксированных выплат для пенсионеров, которые остаются в трудовой деятельности. Размер такой индексации будет определяться на основании средней пенсии, установленной на последний день 2024 года.
Федеральные законы от 08.08.2024 № 281-ФЗ, № 248-ФЗ и № 260-ФЗ вносят изменения в правила пребывания иностранцев в России. С 5 февраля 2025 года иностранцы, потерявшие законные основания для нахождения в стране, могут быть занесены в реестр контролируемых лиц. Они обязаны либо легализовать свое пребывание, либо покинуть страну, в противном случае им грозит высылка.
Рекомендуется работодателям заранее информировать своих иностранных работников о предстоящих изменениях и проверить их документы, подтверждающие право на пребывание в России.
С учётом нововведений, работодатели получают дополнительные обязанности: по запросу предоставлять представителям внутренних дел информацию и копии документов о работнике, а также обеспечивать доступ к его рабочему месту и месту проживания, если он живет на территории работодателя.
Включение работника в реестр не проходит без последствий, однако не обязывает к его увольнению. Увольнение может потребоваться в случае, если его включение связано с аннулированным или просроченным разрешением на временное проживание, видом на жительство или назначенным административным выдворением.
Проверить, находятся ли Ваши сотрудники в реестре контролируемых лиц, можно будет на сайте МФД РФ, где и появится данный реестр.
С 2025 года в разных отраслях экономики планируется внедрение новых квот для привлечения иностранных работников. Минтруд разработал законопроект (ID 148177), который устанавливает долю иностранных сотрудников. В данный момент готовится аналитическое заключение по оценке его регулирующего воздействия. Законопроект не затрагивает общие квоты для иностранных работников в стране, однако вводит ограничения по отдельным регионам.
По данному законопроекту некоторые регионы (например, Дагестан, Самарская, Челябинская, Амурская области и др.) смогут по своему усмотрению корректировать долю иностранных работников.
Работодателям нужно будет дождаться утверждения постановления, проверить квоты для своего вида деятельности и региона и к 1 января 2025 года привести численность к нужным показателям (п. 5 ст. 18.1 Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
Напоминаем, что квоты распространяются также на неосновные виды деятельности и не распространяются на временно и постоянно проживающих в РФ граждан Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, а также на высококвалифицированных специалистов (Письма Минтруда от 07.10.2022 № 16-4/10/В-13610, от 19.10.2021 № 16-4/10/В-13774).
Мы составили полный обзор поправок, которые заработают с 1 января 2025 года.
Новый МРОТ
С 1 января 2025 года Министерство труда России намерено повысить минимальный размер оплаты труда до 22 440 рублей. В каждом регионе будет установлен свой минимальный уровень, информацию о котором власти обычно публикуют к концу года. У работодателей есть возможность отказаться от этого минимума, оформив специальное заявление.
Работодателям рекомендуется следить за тем, чтобы заработные платы не были ниже установленного МРОТ. При необходимости оклады придется увеличить.
Кроме того, начиная с 2025 года, минимальный размер оплаты труда будет рассчитываться исходя из медианной заработной платы. Это указано в Федеральном законе от 19 июня 2000 года № 82-ФЗ, согласно которому минималка должна составлять не менее 48% от медианной зарплаты. Согласно данным Росстата, последняя на текущий момент составляет 46 751 рубль.
Пересматривать такое соотношение будут минимум 1 раз в 5 лет.
Это значит, что работодателю надо будет строго следить, чтобы у сотрудников, которые отработали полный месяц по графику с 8-часовым рабочим днём, зарплата не была меньше минимального размера оплаты труда. В противном случае организацию ждут штрафы.
Увеличен прожиточный минимум
С 1 января 2025 года размер прожиточного минимума (ПМ) вырастет приблизительно на 15% для всех групп населения. Это увеличение было официально одобрено постановлением Правительства от 12.06.2024 № 789. Согласно документу, новый размер ПМ составит:
- 17 733 рубля общенационально;
- 19 329 рублей для трудоспособных граждан;
- 15 250 рублей для пенсионеров;
- 17 201 рубль для детей.
Власти на местах установят региональные значения ПМ ближе к концу 2024 года, и эта информация появится в открытом доступе. Установленные значения ПМ, как на федеральном, так и на региональном уровнях, будут действовать на протяжении всего 2025 года. Работодателям важно следить за изменениями в величине ПМ, так как эта цифра влияет на сумму, которую можно удержать из зарплаты работника при наличии исполнительного листа. Сумма, остающаяся у сотрудника после удержаний, должна быть не менее ПМ, иначе это нарушит его права.
Кроме того, ПМ также определяет сумму единого пособия при рождении или воспитании ребёнка. Если средний доход семьи ниже ПМ, СФР начислит это пособие, исходя из его величины.
Новые ставки НДФЛ и налоговые вычеты
С начала 2025 года налоговая система в нашей стране претерпит значительные изменения, что отразится и на трудовом законодательстве. Главным новшеством станет внедрение пятиступенчатой прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Новые ставки НДФЛ для расчетов с 1 января:
- До 2,4 млн руб. - 13%
- От 2,4 до 5 млн руб. - 15%
- От 5 до 20 млн руб. - 18%
- От 20 до 50 млн руб. - 20%
- Свыше 50 млн руб. - 22%
Важно отметить, что повышенная ставка будет применяться лишь к сумме, превышающей установленный порог. Например, если работник заработает 3 млн руб. с начала 2025 года, то НДФЛ по доходу до 2,4 млн руб. рассчитывается по стандартной ставке 13%, а на оставшуюся сумму (600 тыс. руб.) - по ставке 15%.
Изменяются и стандартные вычеты на детей, которые зачастую предоставляют работодатели. Начиная с 2025 года, налоговые вычеты будут следующими:
- 1 400 руб. за первого ребенка;
- 2 800 руб. за второго;
- 6 000 руб. за третьего и всех последующих детей.
При этом порог дохода, с которого предполагается применение детских вычетов, увеличивается до 450 тыс. руб.
Кроме того, вводятся новые налоговые вычеты для работников за выполнение нормативов ГТО в своей возрастной категории, за прохождение диспансеризации и долгосрочные инвестиции. Сумма разового вычета будет составлять 18 000 руб. Сотрудники смогут получить его через налоговую службу или через работодателя.
Есть еще один новый вычет по НДФЛ - «налоговый кэшбек» для малообеспеченных семей с двумя и более детьми. Но за ним граждане будут обращаться сами. Возвратом переплаты по подоходному налогу займется СФР.
Правила отправки трудовых книжек и других кадровых документов за пределы РФ
В соответствии с действующим законодательством, работодатель вправе отправлять трудовую книжку сотруднику исключительно на территории России. Этот закон был принят ещё во времена СССР (федеральный закон от 24.06.1991 года № 2261-1).
С 1 января 2025 года его действия прекратятся. Таким образом, согласно закону от 22.06.2024 № 145-ФЗ, с указанной даты отменяется запрет на вывоз и отправку таких документов, как трудовые книжки, военные билеты, паспорта и другие удостоверения личности. Для того чтобы работодатель мог переслать эти документы за границу, работник должен подать заявление с просьбой и указанием адреса. Однако как в текущем году, так и в 2025 году остаётся в силе запрет на получение трудовых книжек через консульства или дипломатические учреждения.
Трудовые книжки могут быть оформлены как в бумажном, так и в электронном формате.
Порядок работы со службой занятости
С начала 2025 года в силу вступает закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ, который отменяет предыдущий закон о занятости и уточняет взаимодействие службы занятости с работодателями.
С 1 января 2025 года для компаний и индивидуальных предпринимателей будут введены следующие изменения: информация о сокращении численности работников, ликвидации и других действиях теперь должна передаваться в службу занятости через платформу «Работа России». В течение 5 рабочих дней работодатели обязаны сообщать о новых вакансиях, а также о том, когда они были закрыты.
Также, в рамках борьбы с неформальной занятостью, будет создан общедоступный реестр работодателей, нанимающих работников нелегально; его ведение возложено на Роструд.
В регионах начнётся формирование соответствующих межведомственных комиссий. Особые правила работы по этому закону будут применяться для новых субъектов РФ - ДНР, ЛНР и Херсонской и Запорожской областей, с учётом постановления Правительства от 22.12.2022 № 2371.
Закон № 565-ФЗ также вводит профилирование работодателей, что позволит службам занятости классифицировать их по организационно-правовым формам, видам деятельности и доходам, создавая адресную поддержку в сфере занятости.
Новые критерии риска для работодателей
С 2025 года все предприятия и индивидуальные предприниматели будут распределены по различным группам риска, что определит частоту проверок.
Группы будут следующими:
- умеренный риск с проверками раз в 6 лет;
- средний - раз в 5 лет;
- значительный - раз в 3 года;
- низкий - без проверок.
На официальном сайте ведомства будут размещены списки работодателей, разделённые по группам риска. Если Ваша организация будет отнесена к категории с высоким риском, это станет основанием для проверки Государственной инспекции труда в 2025 году. Если Вы обнаружите свою компанию в такой группе, у Вас будет возможность подать заявление в ГИТ на понижение уровня риска, чтобы избежать проведения проверки.
Напоминаем, что до 2030 года для бизнеса ввели мораторий на плановые проверки (Постановление Правительства № 336 от 10.03.2022). Многим организациям и ИП контрольные мероприятия в 2025 году не грозят. Есть исключения: компании и ИП, чья деятельность относится к категории высокого риска.
Правила начисления зарплаты бюджетникам
По распоряжению президента в следующем году начнётся модернизация механизма оплаты труда работников государственного сектора. Основной задачей является сокращение различий в заработках сотрудников, трудящихся в одном госоргане или учреждениях, находящихся в разных регионах, но выполняющих идентичные функции.
Однако новая система заработной платы будет запущена только с 1 января 2025 года в рамках пилотного проекта в определенных регионах, конкретные названия которых пока не озвучены.
В 2026 году правительство проведет анализ работы новых механизмов в этих регионах и внесёт необходимые изменения в систему оплаты труда.
С 2027 года запланировано повсеместное внедрение улучшенной системы по всей стране.
Индексация пенсий для работающих пенсионеров
С начала 2025 года правительство ежегодно будет производить индексацию страховой составляющей пенсии и фиксированных выплат для пенсионеров, которые остаются в трудовой деятельности. Размер такой индексации будет определяться на основании средней пенсии, установленной на последний день 2024 года.
Включение иностранных граждан в реестр контролируемых лиц
Федеральные законы от 08.08.2024 № 281-ФЗ, № 248-ФЗ и № 260-ФЗ вносят изменения в правила пребывания иностранцев в России. С 5 февраля 2025 года иностранцы, потерявшие законные основания для нахождения в стране, могут быть занесены в реестр контролируемых лиц. Они обязаны либо легализовать свое пребывание, либо покинуть страну, в противном случае им грозит высылка.
Рекомендуется работодателям заранее информировать своих иностранных работников о предстоящих изменениях и проверить их документы, подтверждающие право на пребывание в России.
С учётом нововведений, работодатели получают дополнительные обязанности: по запросу предоставлять представителям внутренних дел информацию и копии документов о работнике, а также обеспечивать доступ к его рабочему месту и месту проживания, если он живет на территории работодателя.
Включение работника в реестр не проходит без последствий, однако не обязывает к его увольнению. Увольнение может потребоваться в случае, если его включение связано с аннулированным или просроченным разрешением на временное проживание, видом на жительство или назначенным административным выдворением.
Проверить, находятся ли Ваши сотрудники в реестре контролируемых лиц, можно будет на сайте МФД РФ, где и появится данный реестр.
Новые квоты на приём иностранных работников
С 2025 года в разных отраслях экономики планируется внедрение новых квот для привлечения иностранных работников. Минтруд разработал законопроект (ID 148177), который устанавливает долю иностранных сотрудников. В данный момент готовится аналитическое заключение по оценке его регулирующего воздействия. Законопроект не затрагивает общие квоты для иностранных работников в стране, однако вводит ограничения по отдельным регионам.
По данному законопроекту некоторые регионы (например, Дагестан, Самарская, Челябинская, Амурская области и др.) смогут по своему усмотрению корректировать долю иностранных работников.
Работодателям нужно будет дождаться утверждения постановления, проверить квоты для своего вида деятельности и региона и к 1 января 2025 года привести численность к нужным показателям (п. 5 ст. 18.1 Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
Напоминаем, что квоты распространяются также на неосновные виды деятельности и не распространяются на временно и постоянно проживающих в РФ граждан Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, а также на высококвалифицированных специалистов (Письма Минтруда от 07.10.2022 № 16-4/10/В-13610, от 19.10.2021 № 16-4/10/В-13774).
1С:Зарплата и управление персоналом КОРП предлагает полный контроль над процессами расчёта заработной платы, учёта налоговых отчислений и страховых взносов, обеспечивая своевременное исполнение всех актуальных изменений в законодательстве.
Благодаря интуитивно понятному интерфейсу и мощным аналитическим инструментам Вы сможете повысить эффективность работы Вашей компании и свести к минимуму риски различных нарушений.
Повысьте эффективность Вашего бизнеса с 1С:ЗУП КОРП и откройте для себя все достоинства современной системы HR-менеджмента.
Не стесняйтесь обращаться к нам для получения подробной консультаций по продуктам 1С!